5月13日，*ST凱迪(凱迪生態(tài))公告了中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其作出的行政處罰決定，標(biāo)志著證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST凱迪信息披露違法違規(guī)案件已調(diào)查審理終結(jié)，時(shí)任*ST凱迪董事長(zhǎng)的陳義龍、財(cái)務(wù)總監(jiān)唐秀麗也受到了市場(chǎng)禁入的處罰。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定

公司違法行為

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的凱迪生態(tài)存在的違法行為主要包括：凱迪生態(tài)2017年年度報(bào)告披露的實(shí)際控制人信息存在虛假記載;凱迪生態(tài)向關(guān)聯(lián)方支付5.88億元款項(xiàng)，無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)部分資金往來(lái)形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易;凱迪生態(tài)與關(guān)聯(lián)方之間2.94億元資金往來(lái)形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用，未按規(guī)定披露該關(guān)聯(lián)交易;凱迪生態(tài)未按規(guī)定披露12969.856萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易等。這些認(rèn)定直接“打臉”陳義龍否認(rèn)大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的說(shuō)法。

經(jīng)審理認(rèn)定，陽(yáng)光凱迪擁有凱迪生態(tài)的控制權(quán)，凱迪生態(tài)時(shí)任董事長(zhǎng)陳義龍可以通過(guò)豐盈長(zhǎng)江新能源投資有限公司(簡(jiǎn)稱豐盈長(zhǎng)江)實(shí)際控制陽(yáng)光凱迪，其為陽(yáng)光凱迪實(shí)際控制人，陽(yáng)光凱迪為凱迪生態(tài)控股股東，并擁有凱迪生態(tài)控制權(quán)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，陳義龍為凱迪生態(tài)實(shí)際控制人。凱迪生態(tài)在2017年年度報(bào)告披露公司無(wú)實(shí)際控制人，存在虛假記載。

時(shí)間追溯到兩年前，2018年7月份，中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2017年年報(bào)出具了非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)，并出具了《關(guān)于凱迪生態(tài)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說(shuō)明》(以下簡(jiǎn)稱《專項(xiàng)說(shuō)明》)，《專項(xiàng)說(shuō)明》明確列示了包括中盈長(zhǎng)江、凱迪工程、金湖科技等大股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的占款情況。

2018年9月18日，湖北證監(jiān)局對(duì)*ST凱迪下達(dá)的《行政監(jiān)管措施決定》(下稱《決定》)指出，經(jīng)過(guò)對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在三筆非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題，控股股東及關(guān)聯(lián)方形成的非經(jīng)營(yíng)性資金占用合計(jì)達(dá)10.54億元，包括子公司松原凱迪綠色能源開(kāi)發(fā)有限公司以工程款名義向關(guān)聯(lián)方中薪油武漢化工工程技術(shù)有限公司支付預(yù)付款5.88億元，該筆款項(xiàng)中僅2659.59萬(wàn)元用于工程款，其余款項(xiàng)回流至陽(yáng)光凱迪及其關(guān)聯(lián)方;凱迪生態(tài)向凱迪工程支付2.94億元以及向中盈長(zhǎng)江超額支付交易對(duì)價(jià)1.99億元。對(duì)此，陳義龍?jiān)?jīng)在公開(kāi)場(chǎng)合表示：“《決定》里關(guān)于大股東占款事項(xiàng)是不屬實(shí)的。大股東不可能占用上市公司資金。”

2019年4月30日，*ST凱迪收到《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)調(diào)查通知書》，因公司相關(guān)行為涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。

經(jīng)過(guò)近一年的調(diào)查及聽(tīng)證，現(xiàn)在案件審理終結(jié)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定陳義龍作為凱迪生態(tài)實(shí)際控制人，授意、指揮或隱瞞上述凱迪生態(tài)2017年年度報(bào)告關(guān)于實(shí)際控制人信息披露虛假記載，以及凱迪生態(tài)未按規(guī)定披露與控股股東及關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)或關(guān)聯(lián)交易等行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為。

陳義龍、唐秀麗在陳述申辯材料及聽(tīng)證過(guò)程中，提出申辯意見(jiàn)，證監(jiān)會(huì)不予采納，但對(duì)其處罰幅度的申辯予以部分采納。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)陳義龍采取10年證券市場(chǎng)禁入措施、對(duì)唐秀麗采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，并對(duì)各責(zé)任人予以警告及罰款。

證監(jiān)會(huì)也告知，當(dāng)事人如果對(duì)處罰決定不服，可申請(qǐng)行政復(fù)議，或者提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

證券界維權(quán)律師劉陸峰表示：“*ST凱迪相關(guān)關(guān)聯(lián)方的占用行為，情節(jié)十分嚴(yán)重。證監(jiān)會(huì)下達(dá)處罰決定，說(shuō)明事實(shí)已經(jīng)查清，也為追究相關(guān)人員的法律責(zé)任奠定了基礎(chǔ)，掃除障礙。”

去年凈利虧損

觸碰退市條款

除了上述行政處罰，*ST凱迪或?qū)⒚媾R退市的命運(yùn)。公司財(cái)報(bào)顯示，*ST凱迪2017年、2018年連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深交所決定*ST凱迪自2019年5月13日起暫停上市。而從公司4月29日公布的《2019年主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)》內(nèi)容來(lái)看，公司預(yù)計(jì)去年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為虧損19.21億元或?qū)⒂|碰《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，公司股票可能被終止上市交易。

自2018年*ST凱迪出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)以來(lái)，公司債臺(tái)高筑，賬戶被凍結(jié)、面臨大量訴訟。據(jù)最新公告顯示，截至2020年5月6日，凱迪生態(tài)共有28個(gè)賬戶被凍結(jié)，申請(qǐng)凍結(jié)金額78.15億元，被凍結(jié)賬戶余額為466.74萬(wàn)元。

5月8日，*ST凱迪發(fā)布新增債務(wù)公告，目前逾期債務(wù)共計(jì)186.85億元，最近一期經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)為19.14億元，逾期債務(wù)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為976.14%。截至5月6日，公司及控股子公司所涉訴訟、仲裁案件合計(jì)2232件，較前次公告新增6起。其中融資糾紛案件共計(jì)105件、買賣、建設(shè)工程施工、運(yùn)輸?shù)群贤m紛類案件共計(jì)347起、勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件417起、燃料買賣案件1363起。新增訴訟、仲裁案件涉及標(biāo)的金額為9708.76萬(wàn)元。新增6起訴訟、仲裁案件中有4起200萬(wàn)元(含)以上大額合同糾紛案件。

公司能否進(jìn)入破產(chǎn)重整成為市場(chǎng)關(guān)注焦點(diǎn)。有業(yè)內(nèi)人士告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，退市標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定，公司退不退市，與進(jìn)不進(jìn)入破產(chǎn)重整程序沒(méi)有必然聯(lián)系，任何主體和個(gè)人不能突破交易監(jiān)管規(guī)則，而解決資金占用問(wèn)題是進(jìn)入破產(chǎn)重整的前提。*ST凱迪將何去何從?《證券日?qǐng)?bào)》記者將持續(xù)關(guān)注。

關(guān)鍵詞： 大股東 關(guān)聯(lián)資金