“延期交卷”兩個月后，市場未能等到貴陽銀行對于證監(jiān)會反饋意見的回復，而是等到貴陽銀行撤回定增申請文件并將重新申報的消息。于貴陽銀行而言，煩心事不只定增“命途多舛”這一樁，今年6月30日，銀保監(jiān)會一次性公示10張罰單直指貴陽銀行以貸還貸、掩蓋不良等多項違規(guī)行為。該行2017年以來不良貸款率不斷攀升，如何厘清合規(guī)工作、提高資產質量、避免風險積聚，成為貴陽銀行當下需要面對的首要考驗。

定增“一波三折”

自今年1月披露定增計劃以來，貴陽銀行已兩次修訂定增方案，最新情況顯示，因定增事項此前確定的8名認購對象不滿足監(jiān)管新規(guī)中關于戰(zhàn)略投資者的相關要求，該行將申請撤回非公開發(fā)行申請文件并將重新申報。

根據貴陽銀行公告，7月20日，該行與廈門國貿(7.030, -0.05, -0.71%)等8家公司分別簽署了《終止協議》，在貴陽銀行7月20日新披露的二次修訂后的定增方案中，定增發(fā)行對象由原來的8名對象修訂為不超過35名特定投資者，目前本次發(fā)行尚未確定發(fā)行對象。

根據計劃，貴陽銀行本次非公開發(fā)行A股股票數量為不超過5億股(含本數)，募集資金總額為不超過人民幣45億元(含)，扣除相關發(fā)行費用后將全部用于補充公司核心一級資本。

據了解，貴陽銀行成立于1997年4月9日，2016年8月16日該行在上交所掛牌上市，是我國中西部首家A股上市城商行。自上市以來，貴陽銀行一直未通過發(fā)行普通股進行股權融資。至2019年末，貴陽銀行核心一級資本充足率由上一年度的9.61%下降0.22個百分點至9.39%，截至今年3月末，該行核心一級資本充足率有所回升，為9.59%。

貴陽銀行在定增方案中指出，公司有必要通過進一步充實資本、提高資本充足率水平，以增強應對復雜國際環(huán)境和國內宏觀經濟變化的風險抵御能力。然而回溯該行定增“補血”過程稱得上是“一波三折”。

今年1月貴陽銀行董事會通過了定增方案，隨后“撞上”再融資新規(guī)，3月2日，貴陽銀行依據新規(guī)對定增方案進行了第一次調整;4月24日，證監(jiān)會向貴陽銀行出具了《行政許可審查一次反饋意見通知書》，要求該行30日內對認購對象、關聯交易、理財業(yè)務風險等11個問題進行說明。5月20日，貴陽銀行公告稱，由于本次反饋意見部分問題回復需要進行充分論證和補充完善，整體回復工作量較大，公司已申請延期至7月23日前回復。

彼時也掀起了市場對于貴陽銀行“延期交卷”是否因為其對證監(jiān)會提出的問題存在回復困難的討論。如今謎底揭開，貴陽銀行表示原定增方案的8名認購對象不滿足證監(jiān)會3月20日下發(fā)的《發(fā)行監(jiān)管問答——關于上市公司非公開發(fā)行股票引入戰(zhàn)略投資者有關事項的監(jiān)管要求》。不過這距離證監(jiān)會提出該項要求已有4個月，針對為何時隔數月才決定撤回申請，貴陽銀行方面未對北京商報記者作出回復。

而此次撤回定增申請再申報對于貴陽銀行來說會有何影響也備受市場關注。對此投行從業(yè)人士何南野對北京商報記者表示，撤回定增整體影響不大，但會拖慢定增實施進度，不利于定增募資的盡早完成。

貴陽銀行在7月20日的公告中也表示，公司將結合監(jiān)管政策、資本市場情況、公司戰(zhàn)略規(guī)劃及發(fā)展需求等，修改調整非公開發(fā)行方案并盡快重新申報。關于證監(jiān)會提出的問題是否還需回復，貴陽銀行指出，申請文件撤回后，公司不需再對問題進行回復。如重新申報后證監(jiān)會再次出具相關反饋意見的，公司屆時將根據證監(jiān)會要求進行回復。

以貸還貸、粉飾不良遭罰

事實上，貴陽銀行近期的煩心事不斷。6月30日，貴州銀保監(jiān)局一連公示了對貴陽銀行及相關負責人的10張行政處罰信息表，該行因以貸還貸、掩蓋不良等多項違法違規(guī)事實，被貴州監(jiān)管局合計罰款260萬元。此外，三名相關責任人也被處罰共20萬元。

具體來看，貴陽銀行因代為履職超過規(guī)定期限，股東出質銀行股份未向董事會備案，違規(guī)為環(huán)保排放不達標、嚴重污染環(huán)境企業(yè)提供授信，被罰60萬元;因向關系人發(fā)放信用貸款，被罰50萬元;因理財資金借助通道發(fā)放委托貸款，部分資金被挪用于兌付融資人發(fā)行的私募債，從部分理財產品中提取投資風險互換金用于調節(jié)收益、剛性兌付，領罰50萬元;因以貸還貸、掩蓋不良，貸款五級分類不準確，被罰30萬元;因以自有資金借道發(fā)放信托貸款，大部分用于置換表內信貸資產及承接類信貸資產隱匿不良，領罰30萬元;因重要崗位輪崗執(zhí)行不到位，被罰20萬元;因理財資金投資本行信貸資產收益權，罰款20萬元。

從罰單披露的內容可以發(fā)現，貴陽銀行在信貸管理等方面埋下了不小的隱患，亟待整改。此次領罰也迎頭趕上銀保監(jiān)會加大對銀行資產質量真實性的核查力度。

今年6月24日，銀保監(jiān)會發(fā)布關于開展銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治“回頭看”工作的通知，其中對于銀行機構資產質量真實性提出工作要點：包括人為操縱風險分類結果，隱匿資產質量;違規(guī)通過以貸還貸、以貸收息、虛假盤活等方式延緩風險暴露，掩蓋不良貸款;違規(guī)通過第三方代持、為不良資產受讓人提供融資等方式實現不良資產的非潔凈出表;直接或借道各類資管計劃在信用風險等未轉移或未完全轉移的情況下將不良資產移出資產負債表。

此前6月4日，銀保監(jiān)會新聞發(fā)言人答記者問時也強調，今年要有效應對銀行不良資產反彈。堅決治理各種粉飾報表的行為，督促銀行做實資產分類、真實暴露不良、足額計提撥備。疏通不良資產核銷、批量轉讓及抵債資產處置等政策堵點，指導銀行采用多種方式加大不良處置。

不良率連年攀高

北京商報記者注意到，近年來，貴陽銀行業(yè)績保持穩(wěn)步增長，Wind數據顯示，2017-2019年該行凈利潤分別為45.3億元、51.37億元、58億元，今年一季度該行凈利潤15.06億元。

然而近年來貴陽銀行資產質量卻存在考驗。2017年以來，貴陽銀行不良貸款率不斷攀升，2017-2019年分別為1.34%、1.35%、1.45%。進入2020年，該行資產質量繼續(xù)承壓，截至今年3月末，不良貸款率達1.62%。而根據監(jiān)管罰單，貴陽銀行披露的信息或許已是經過“修飾”后的結果。

對于監(jiān)管罰單如何整改、在合規(guī)風控管理上將采取哪些舉措、如何應對不良貸款壓力等問題，北京商報記者嘗試采訪貴陽銀行，不過截至記者發(fā)稿，尚未獲得回復。

“與互聯網巨頭相比，中小銀行客戶數據較少且數據維度不夠豐富，這導致其在風險控制方面能力不足，通過以貸養(yǎng)貸等方式變相降低壞賬率的情況時有發(fā)生。”麻袋研究院高級研究員王詩強對北京商報記者如是說。

受疫情影響，于中小銀行而言，若不能在業(yè)務模式、風控策略等方面進行調整，不良貸款很可能在長期再次積累。

7月23日，來自銀保監(jiān)會官網發(fā)布的信息顯示，7月20日，銀保監(jiān)會召開2020年年中工作座談會暨紀檢監(jiān)察工作(電視電話)會議，會議再次作出要求，要提早謀劃應對銀行業(yè)不良資產大幅增長，按照實質重于形式的原則，嚴格資產質量分類，做實利潤、提足撥備、補充資本，增強風險抵御能力。

眼下，中小銀行在提高資產質量和不良資產處置方面還需要做哪些工作?

王詩強指出，在提高資產質量、降低壞賬率方面，中小銀行短期可以與金融科技巨頭合作，借助后者的風險能力降低壞賬;長期看，中小銀行要通過多種方式提高客戶數量和活躍度，盡可能多地掌握客戶數據，精準畫像，這樣才能降低壞賬率。比如一些大銀行通過多種途徑鼓勵用戶使用該行信用卡，積累客戶數據，了解客戶消費偏好、還款能力，就是不錯的舉措。此外，部分銀行內部風控不到位，也是導致壞賬率較高的一個重要原因，因此，制定相應的內部控制制度，并安排合格的管理人員監(jiān)督各部門嚴格執(zhí)行，才能控制風險，降低壞賬。